Главная Блог Репетиторы, их ученики и сайт repetitor.ru

Репетитор и налоги. Все, что вы хотели узнать, но боялись или стеснялись спросить.

25.02.2020
Репетитор и налоги. Все, что вы хотели узнать, но боялись или стеснялись спросить.

Дополнение от 14.04.2020. Программа "Репетитор и налоги" продлена до 31 мая 2020. Подробней.

Это довольно большой текст (в таких случаях в Интернете принято предупреждать: «Много букв»), но прочитать стоит. Вы узнаете:

  • Какие преимущества получает репетитор, платящий налоги (про возможные неудобства из-за неуплаты налогов все и так знают).
  • Что такое налог на самозанятых, официально называемый «налог на профессиональный доход».
  • Как получить статус самозанятого и почему это удобно сделать через уполномоченный банк.
  • Какие особые бонусы ждут репетитора, если он получит статус самозанятого в рамках программы «Репетитор и налоги», которую запускает компания Репетитор.ру при поддержке Сбербанка.

На профессиональных репетиторских интернет - форумах или сайтах тема налогообложения в репетиторской деятельности обсуждается много и иногда нервно, хотя перечень обсуждаемых вопросов не так уж велик. Активно работающие репетиторы (в первую очередь те, для кого репетиторство является основным заработком) обсуждают формальности своих отношений с государством: как получить статус индивидуального предпринимателя (ИП), как правильно сдавать бухгалтерскую отчетность, как правильно прекратить деятельность ИП (оказывается, это не всегда легко). Впрочем, заметны и совсем другие вопросы от тех, кто пока еще обходится в своей репетиторской деятельности без уплаты налогов. Вот два реальных примера:

  • «Не парьтесь, я репетитор, не плачу налоги, и меня еще никто не поймал».
  • «Ой, мне, наверно, пора сушить сухари: отношения с клиентом не заладились, боюсь, он пожалуется на меня в налоговую. Караул! Что делать?»

Попытаемся во всем этом разобраться. Для этого есть поводы. Один из них: с января 2020 года расширено действие специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Это то, что в обиходной речи принято называть «налог на самозанятых» (а большинство репетиторов как раз и являются самозанятыми). Раньше этот режим действовал в порядке эксперимента только в четырех регионах (Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан), теперь он действует уже в двадцати трех регионах (список смотрите здесь).

Есть и второй повод. Компания РЕПЕТИТОР.РУ при поддержке Сбербанка запускает специальную программу «Репетитор и налоги» для репетиторов, использующих новый налоговый режим.

Чтобы разобраться во всех тонкостях, мы собрали на многочисленных репетиторских форумах на просторах Интернета, а также из писем наших реальных репетиторов и разговоров с ними самые частые вопросы и представили их вам под ником «Типичный репетитор» (сокращенно ТР). На вопросы попросили ответить наших экспертов Анатолия Жислина и Алексея Шашкина.

Итак...

Репетитор и налоги.

Все, что вы хотели узнать, но боялись или стеснялись спросить.


Алексей Шашкин

Сбербанк, директор дивизиона «Малый и микро бизнес»,


Анатолий Жислин

ООО «РЕПЕТИТОР.РУ», ген. директор


Типичный репетитор. Должен ли частный репетитор платить налоги с денег, заработанных уроками?

Анатолий Жислин. Закон обязывает граждан платить налоги с получаемых доходов. Государство из собранных денег формирует бюджет и финансирует многочисленные потребности. Если не будет налогов, то не будет денег на то, чтобы нас защищать, лечить, учить – и много чего еще… Вот почему платить налоги – это обязанность граждан. Репетиторы здесь не исключение.

ТР. Вы говорите, репетитор должен платить налоги… А как же налоговые каникулы, про которые все говорят? Я слышал(а), что для репетиторов обязательных налогов нет.

Анатолий Жислин. Действительно, до окончания 2019 года доходы от репетиторской деятельности не облагались налогом, но при условии: репетитор должен зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве «Самозанятого». Иначе репетитор становится нарушителем. Так вот, это освобождение от обязанности платить налог зарегистрировавшегося репетитора действовало лишь по 2019 год.

ТР. А если я все-таки не буду платить налоги? У меня будут неприятности? Если да, то какие именно?

Анатолий Жислин. Этот вопрос находится в компетенции налоговых органов, они и отвечают за контроль.

ТР. А не значит ли сказанное, что вы, компания РЕПЕТИТОР.РУ, теперь будете контролировать уплату налогов репетиторами?

Анатолий Жислин. Нет. У нас для этого нет ни правовых, ни технических возможностей (честно говоря, и желания тоже нет: нам ведь дороги наши отношения с репетиторами). В наших Правилах четко сказано, что наша компания не является для репетитора работодателем (см. п. 4), а следовательно, не является для него налоговым агентом. Мы ведь даже не имеем полной информации о доходе, получаемом репетитором от занятий с учеником, найденным через нас, так что мы не можем контролировать правильность уплачиваемых налогов. Наши отношения с налоговой службой состоят лишь в том, что мы сами исправно платим налоги с тех денег, которые получаем от репетиторов (имеется в виду комиссия за найденных учеников). И это все! Какого-либо информационного обмена с налоговой службой (за рамками наших собственных налоговых отчетов) у нас нет.

ТР. Какими методами компания РЕПЕТИТОР.РУ собирается воздействовать на своих репетиторов, чтобы они получали легальный статус?

Анатолий Жислин. Стимулировать репетиторов к работе в легальном поле можно позитивными и негативными воздействиями. Вспомним старинный метод кнута и пряника. В наших руках репетитор может увидеть только пряник (но не кнут): имеются в виду поощрения и специальные преимущества легально работающим репетиторам. Собственно, упомянутая программа «Репетитор и налоги», которую мы проводим при поддержке Сбербанка – как раз пример такого пряника. Попробуйте, вам наверняка понравится! Там нет и не может быть никаких наказаний, только поощрения.

ТР. Простите, а в чем же здесь выгода компании РЕПЕТИТОР.РУ?

Анатолий Жислин. Все просто. Наши доходы пропорциональны успехам сотрудничающих с нами репетиторов (мы ведь получаем доход в виде комиссии за найденного ученика, а не за время «висения» объявления на нашем сайте). Мы рассчитываем на то, что отраженный в анкете репетитора легальный статус повысит привлекательность его анкеты в глазах клиентов. Раз так, это повысит шансы на хороший финансовый результат. Это выгодно и репетитору, и нам.

ТР. Вы в самом деле верите, что для клиентов важно, платит ли репетитор налоги?

Анатолий Жислин. Это действительно для клиентов важно, но мы имеем в виду не заботу клиентов о собираемости налогов (будем реалистами), а нечто иное. Для клиента существенно, достаточно ли надежно верифицирована личность репетитора, анкету которого он видит на нашем сайте. Клиент хочет быть уверен в том, что в анкете указаны подлинные фамилия, имя, отчество репетитора. В Интернете можно увидеть (хоть и нечасто) фейковую анкету, размещенную с недобросовестными целями (мы делаем все возможное, чтобы предотвратить такое, вот пример). Мы уже давно предлагаем нашим репетиторам пройти добровольную верификацию личности. Результатом ее является зеленый значок в анкете на сайте, но проведенная нами верификация не для всех клиентов достаточно авторитетна. Гораздо убедительней будет регистрация репетитора в качестве легального плательщика налогов: ведь в ходе этой процедуры репетитор проходит процедуру верификации личности в налоговой инспекции или в банке. Там больше возможностей по проверке личных данных, чем у нас.

ТР. А в чем плюсы получения налогового статуса через Сбербанк?

Алексей Шашкин. Если репетитор получил статус самозанятого через Сбербанк, у него есть возможность получить бесплатную цифровую карту. Указав ее при регистрации в сервисе «Свое дело», будет удобно на привязанный к ней счет получать оплату уроков от клиентов. При этом, когда поступления будут приходить от физ. лиц на эту карту, чеки будут созданы автоматически и репетитору останется только направить их клиенту. В остальных случаях чек можно создать или отменить в сервисе в мобильном приложении «Сбербанк онлайн». Чек будет являться подтверждением совершения платежа.

ТР. Вы упомянули новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Что это такое и что это дает репетиторам? Является ли этот режим единственно возможным для репетитора?

Анатолий Жислин. Новый режим, связанный с налогом на профессиональный доход (в обиходе его обычно называют налогом на самозанятых), стал еще одним, третьим способом урегулирования отношений с государством во всем, что касается налогов.

Исторически первый способ известен давно. Он не требует регистрации и состоит в уплате налога на доходы физических лиц – НДФЛ. Ставка по этому налогу составляет 13%. Если вы работаете у работодателя, то он является для вас налоговым агентом: удерживает из вашей зарплаты НДФЛ и перечисляет удержанную сумму налога в бюджет. Одновременно работодатель производит так называемые социальные выплаты за вас; они идут на формирование вашей пенсии, на медицинское страхование, на страхование от травм и нетрудоспособности.

Второй способ связан с получением статуса индивидуального предпринимателя – ИП. Индивидуальный предприниматель может работать как совершенно самостоятельно, так и с привлечением наемных работников, для которых он будет налоговым агентом. Он должен вести бухгалтерский учет, сдавать отчеты. В случае прекращения деятельности ИП должен сдать дополнительный итоговый отчет. Вся эта бухгалтерия несколько проще, чем в организациях, но и она довольно трудоемка (часто требуется помощь наемного бухгалтера). Тем не менее, до недавнего времени именно ИП был основным способом легального ведения репетитором самостоятельного бизнеса. Разумеется, ИП платит налоги со своих доходов. Ставка при этом составляет лишь 6% при использовании упрощенного режима налогообложения (в случае, когда объектом налогообложения является доход), но это не все обязательства ИП перед государством. Он, как и организация, должен платить социальные налоги за привлеченных им работников и за самого себя. Если ИП вообще не вел в течение года какой-либо деятельности, то его обязательства по уплате налогов и обязательных платежей все равно возникают. Объемы их изменяются год от года. В 2020 году размер этих налогов «за себя» составит почти 41 000 рублей.

Третий способ связан с новым налоговым режимом – уплата налога на профессиональный доход (налог на самозанятых). Этот режим доступен для тех, кто работает буквально сам на себя, у кого нет работодателя, выплачивающего зарплату (может быть лишь заказчик конкретных работ), нет подчиненных. И еще одно ограничение. Совокупный годовой доход самозанятого лица от профессиональной деятельности не должен превосходить 2,4 миллиона рублей.

Самозанятое лицо платит налог с доходов по самой низкой ставке: 4% с доходов, полученных от физических лиц (для репетиторов это самый частый случай) и 6% с доходов, полученных от юридических лиц. Это все обязательства самозанятого перед государством.

Безусловно, для репетитора этот налоговый режим самый выгодный, но этим преимущества не исчерпываются. Очень радует то, что существенной бухгалтерии самозанятый репетитор вести не должен. Нужно лишь учитывать полученные доходы (т.е. создавать чеки при получении оплаты и направлять их клиенту) и платить с них налог по указанным ставкам ежемесячно (если в предыдущем месяце были доходы). При регистрации через Сбербанк Все это рассчитается автоматически на основании полученных доходов. Это действительно очень хорошо.

ТР. Какие еще преимущества у самозанятых репетиторов, получивших статус через Сбербанк?

Алексей Шашкин

  • Репетитор, официально зарегистрировавший статус налогоплательщика и исполняющий обязанности по уплате налогов, может гораздо успешнее строить отношения с клиентами. Он сможет спокойно давать рекламу, получать отзывы о своей работе, получать предоплату и направлять чеки клиентам.
  • Репетитор сможет учитывать доход для получения потребительских кредитов или ипотеки, так в Сбербанке уже возможно получить такие кредиты, при регистрации и получении оплаты на карту, указанную при регистрации в сервисе «Свое дело».
  • Сбербанк при регистрации предлагает бесплатный пакет полезных сервисов «Свое Дело», которые помогут репетитору при ведении его деятельности.
  • Нет необходимости вести отчеты и сдавать декларации. Все расчеты совершает ФНС на основании созданных чеков.
  • В одном приложении «Сбербанк онлайн» можно создавать чеки вручную и автоматически, а также при необходимости (возврат оплаты, ошибочного зачисления) можно тут же удалить чек, главное не забывать направлять клиенту чеки за полученную оплату.
  • Самозанятому предоставляется налоговый вычет. Сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка при работе с частными клиентами – 4% уменьшается до 3%, ставка при работе с юрлицами и ИП – 6% уменьшается до 4%, разница в сумме налога берется из вычета до его окончания. Расчет автоматический, ничего для этого делать не нужно.
  • Очень удобен налоговый режим, если вы, например, решили сделать перерыв или у вас нет учеников, то никакие налоги не взимаются. ФНС рассчитывает сумму налога на основе созданных чеков.
  • Самозанятый в статусе плательщика налога на профессиональный доход может работать с организациями (юридическими лицами или ИП) и что, зачастую важно организациям, предоставлять чеки за проделанную работу.
  • Для самозанятых Сбербанк и партнеры разработали ряд уникальных сервисов, которые будут полезны. Например, индивидуальный пенсионный план для самозанятых – это возможность самому определять размер своей будущей пенсии и размер ежемесячных отчислений, добровольное медицинское страхование по специальным тарифам для самого самозанятого и членов его семьи; программа «Моя защита», в которую входят онлайн-консультации с врачом 24/7 и страхование от несчастных случаев, а также возможность получить выплату при травмах, госпитализации или уходе на больничный и много других предложений.

ТР. А как выглядит процедура получения статуса самозанятого?

Алексей Шашкин. Процедура очень проста. Для этого не требуется посещать налоговую службу или отделение банка. Зарегистрироваться можно через приложение Сбербанк Онлайн и сервис «Свое дело», процесс регистрации занимает несколько минут. Отключиться от статуса самозанятого так же легко и тоже в приложении.

ТР. Должен ли самозанятый репетитор купить кассовый аппарат и пробивать чеки на каждую оплату?

Алексей Шашкин. Чеки нужны, но здесь у самозанятого репетитора хлопот меньше, чем у организации или у индивидуального предпринимателя. Для самозанятого нет необходимости приобретать контрольно-кассовую технику. Чеки и при получении оплаты от физических лиц, от юридических лиц и от ИП создаются в том же сервисе, где проходила регистрация в приложении «Сбербанк Онлайн». Главное – не забывать делать это.

ТР. Есть ли еще какие-либо привилегии для тех, кто получает статус самозанятого через Сбербанк, а не через сайт налоговой службы?

Анатолий Жислин. Есть, и они могут быть очень существенными. Каждый наш репетитор, который зарегистрируется в статусе самозанятого, получит существенную прибавку к рейтингу, что серьезно повысит позиции анкеты на сайте repetitor.ru, сделает более вероятным получение заказов.

Специальный бонус для тех репетиторов, которые успеют зарегистрироваться через Сбербанк по этой ссылке до 31.03.2020 (Дополнение от 02.04.2020: срок продолжен до 30.04.2020). По получении из Сбербанка информации о регистрации самозанятого репетитора, мы зачислим на депозитный счет репетитора 200 бонусных рублей, которые можно будет потратить при оплате последующего заказа (таким образом, репетитор получает скидку на оплату комиссии по последующему заказу).

Алексей Шашкин. При регистрации репетитора в качестве самозанятого в сервисе «Своё дело» Сбербанк и партнёры предоставляют доступ к бесплатному пакету услуг. О самом существенном мы уже рассказали:

  • Цифровая карта с бесплатным обслуживанием. С её помощью легко разделить доход от своего дела и другие поступления. Клиенты смогут переводить оплату за оказанные вами услуги по номеру цифровой карты.
  • Сервис формирования онлайн чеков. Гарантия надежности для ваших клиентов. Вы можете подтвердить получение оплаты от клиента при помощи чека. Не забудьте направить его клиенту удобным способом: по e-mail, в смс, в мессенджере или распечатайте.
  • Консультации юриста. Если возник юридический вопрос — задайте его профессионалу. Вам будут доступны 3 бесплатных устных консультации в сервисе «Личный юрист» по любым вопросам: деловым, частным и даже бытовым.
  • Бесплатный доступ к обучающей платформе «Деловая среда». Это актуальные знания для тех, кто начинает или развивает своё дело. Вы получите доступ к онлайн-курсам, видео, статьям, полезным инструментам и лайфхакам от профессионалов своего дела.

Ряд дополнительных бонусов – в том числе и не финансового характера:

ТР. Откуда такая щедрость? В чем выгода Сбербанка и компании Репетитор.ру?

Анатолий Жислин. Про заинтересованность компании Репетитор. ру уже рассказано: указание в анкете легального статуса репетитора повысит финансовые результаты сотрудничества с репетитором. Это выгодно и репетитору и сервису Repetitor.ru.

Алексей Шашкин. Мы как крупнейший финансовый институт помогаем нашим клиентам, которые решили вести свое дело официально, осуществить это максимально простым и удобным способом. Поэтому наше решение позволяет не только зарегистрировать своё дело, но и получить необходимые сервисы для его ведения. Мы стремимся дать сервисы нашим частным клиентам, начинающим свой дело в привычном приложении с самого первого шага, чтобы клиент остался с нами и когда его бизнес вырастет.

Анатолий Жислин. Вообще, здесь можно заметить весьма умные управленческие решения, которыми мы не очень избалованы в прошлом: пока во всем, что делает государство в стремлении вывести самозанятых из налоговой тени, виден явный приоритет пряника перед кнутом. Безусловно, это хорошо. К этому следует добавить, что законодательно установлена невозможность изменения ставки налогообложения самозанятых до конца 2028 года. Наверно, это правильно.

Именно в духе этой политики и задумана программа «Репетитор и налоги».

ТР. Вы говорили, что новый налоговый режим сегодня применим в двадцати трех регионах России. А можно ли его использовать, если репетитор проводит дистанционные занятия и при этом либо репетитор, либо клиент живет в том регионе, где новый режим пока не действует?

Анатолий Жислин. В законе ответа на этот вопрос нет, но есть достаточно авторитетное разъяснение: Письмо Федеральной налоговой службы от 18 ноября 2019 г. N СД-4-3/23424@, откуда следует, что до внесения изменения в Закон № 422-ФЗ, регулирующий новый налоговый режим, место ведения деятельности при дистанционных занятиях может определяться по выбору налогоплательщика: либо по месту нахождения репетитора, либо по месту нахождения клиента. Таким образом, если вы преподаете дистанционно, то вы можете пользоваться преимуществами нового режима в тех случаях, когда хотя бы вы, либо ваш клиент живете в регионе, где новый режим уже действует. Напомним уже сказанное. Высока вероятность, что вскоре действие нового режима распространится на всю территорию России.

ТР. А неужели нет каких-то минусов для репетитора, получающего новый налоговый статус?

Анатолий Жислин. Конечно, совсем без минусов не обойтись. Уплата налога с доходов самозанятого репетитора не обеспечивает ему пенсионного стажа. Правда, если человек всю жизнь будет работать самозанятым репетитором и не платить страховые взносы, то он все же получит социальную пенсию, но для того, чтобы получить еще и страховую пенсию, нужно платить взносы. Их выплата является правом самозанятого лица, но не его обязанностью (заметим в скобках, что репетитор, работающий в «тени» и не платящий налогов вообще, также не пополняет свою будущую пенсию).

Алексей Шашкин. В связи с этим нужно указать одно преимущество получения нового налогового статуса именно через Сбербанк: доступ зарегистрированных через Сбербанк самозанятых к специальным выгодным условиям негосударственного пенсионного страхования. Для тех, чей основной доход связан с репетиторством, это может оказаться очень существенно.

ТР. Я решил(а) стать самозанятым репетитором через Сбербанк, получив при этом бонусы от компании Репетитор.ру. Как это сделать?

Алексей Шашкин. Для этого нужно:

  • быть гражданином России,
  • иметь ИНН,
  • быть клиентом Сбербанка,
  • иметь там карту (дело в том, что та цифровая карта, на которую вы будете получать платежи клиентов, не должна быть основной),
  • быть зарегистрированным репетитором сервиса Repetitor.ru,
  • иметь смартфон с установленным на нем мобильным приложением «Сбербанк Онлайн»,
  • начать процедуру регистрации с использования приведенной ниже ссылки и завершить ее в течение 30 дней (хотя можно сделать это и за пять минут).

Анатолий Жислин. Остается нажать на расположенную ниже ссылку и внимательно следовать инструкциям. А если остались вопросы, то используйте, форму для комментариев под этой статьей, либо напишите нам на support@repetitor.ru

Стать самозанятым репетитором, получив при этом бонус и привилегии от Репетитор.ру и много полезных сервисов от Сбербанка

Еще на эту тему


Комментарии Комментировать
Воронцов Д. В.
26.02.2020 14:35

Скажите, пожалуйста, если я в январе зарегистрировался в сбербанке через приложение, то могу я получить значок и 200 рублей и что для этого нужно?


Ответ администратора Repetitor.ru. Уважаемый Даниил Валентинович, Значок и повышение рейтинга Вы получите обязательно (читайте об этом в статье https://repetitor.ru/blog/repetitor-vyhodi-iz-teni... - там сказано, что нужно прислать нам Ваш ИНН).

Что касается двухсот бонусных рублей на деп. счет, то мы пока не готовы ответить - это зависит от позиции Сбербанка (вопрос в том, признают ли они в качестве участника акции репетитора, который получил статус ДО начала акции). Имеет смысл повторить регистрацию через опубликованную ссылку. Остальное - на усмотрение Сбербанка.

Катасонова Ирина
26.02.2020 16:05

Прекрасная статья, очень полезная и актуальная информация! Так как с увеличением количества клиентов, в последнее время, очень волновал этот вопрос. Спасибо авторам и разработчикам.

Волков Алексей Константинович
18.03.2020 14:33

Здравствуйте. Я зарегистрировался. Где мне искать обещанные бонусы? Где отображается вся эта информация? В мобильном приложении ничего не нашел?

Ответ администратора Repetitor.ru. Придется подождать 3-4 рабочих дня. Мы получим информацию от Сбербанка и выдадим обещанное. Какие-либо доп. документы посылать нам не нужно. Сбербанк узнает в Вас участника акции по скрытым кодам, содержащихся в ссылках, которые ведут с наших страниц на форму регистрации..